内部稽核之组织与运作
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内部稽核组织
内部稽核之目的,在于积极參与企业经营政策及其制度之维护,并发掘经营缺失提出建议,协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果与效率。大中积体电路内部稽核为独立单位,隸属于董事会,内部稽核主管定期于董事会上做稽核报告,内部稽核之任免需经董事会同意,目前配置稽核主管一名,负责内部稽核作业。
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内部稽核运作
大中积体电路于内部控制制度与内部稽核制度及实施细则中明订内部稽核覆核公司内部作业程序之设计与执行是否适当有效,其范围包括公司所有作业程序及子公司。内部稽核之工作主要是执行已依据风险评估于董事会通过之稽核计画,同时覆核各单位执行之内部控制自行检查,综合自行评估检查结果并报告董事会。
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